Bankenaufsicht

Risikomanagement IV – Bankbilanzierung und Aufsichtsrecht

 

Teil 1 Eigenmittel

Gliederung

1. Rechtsgrundlagen der Bankenaufsicht
 1.1 Die internationale Arena
 1.2 Die Rahmenwerke des Baseler Ausschusses (Basel I – III)
 1.3 Der Weg von der CRD zur CRD IV/CRR

2. Eigenmitteldefinition
 2.1 Bankaufsichtliche Funktionen der Eigenmittel
 2.2 Grundsätzliches zu Eigenkapitalkomponenten / Eigenmittelkomponenten im Überblick
 2.3 Hartes Kernkapital (Common Equity Tier 1 – CET1)
 2.4 Zusätzliches Kernkapital (Additional Tier 1 Capital – AT1)
 2.5 Ergänzungskapital (Tier 2 Capital – T2)

3. Übergangsregeln
 3.1 Auf Abzüge anwendbare Prozentsätze
 3.2 Wertberichtigungen
 3.3 Nicht wesentliche Beteiligungen an Unternehmen des Finanzsektors

 

Teil 2 Eigenmittelanforderung

Gliederung

1. Einführung
 1.1 Solvabilitätskoeffizient
 1.2 Kapitalquoten (Art. 92)

2. Eigenmittelkomponenten im Zeitablauf

3. Ansätze zur Ermittlung des Kreditrisikos
 3.1 Forderungsklassen im Standardansatz Art. 112
 3.2 Berücksichtigung von Sicherheiten
 3.3 Methodik bei außerbilanziellen Adressausfallrisikopositionen

4. Auf Internen Ratings Basierender Ansatz (IRBA)
4.1 Überblick
4.2 Theoretische Grundlagen des IRB-Ansatzes
4.3 Anrechnung von Sicherheiten im IRBA

5. Das operationelle Risiko
 5.1 Überblick
 5.2 Basisindikatoransatz
 5.3 Standardansatz
 5.4 Fortgeschrittene Messansätze (AMA)

6. Ausblick aktuelles Konzept Basel III final

 

Literaturverzeichnis

(1) Barfield, Richard, et al. (Hg.) (2011): A practitioner’s guide to Basel III and beyond, London.

(2) Beck, Thorsten/Casu, Barbara (2016): The Palgrave Handbook of European Banking, London.

(3) Bieg, Hartmut/Krämer, Gregor/Waschbusch, Gerd (2011): Bankenaufsicht in Theorie und Praxis, 4. Aufl., Frankfurt 2011

(4) Cannata, Francesco/Quagliariello, Mario (Hg.) (2011): Basel III and beyond, London.

(5) Deutsche Bundesbank (2009): Änderung der neu gefassten EU-Bankenrichtlinie und der EU-Kapitaladäquanzrichtlinie sowie Anpassung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement, in: Monatsbericht September 2009, S. 67-83.

(6) Gordy, Michael B (2003).: A risk-factor model foundation for ratings-based bank capital rules, in: Journal of Financial Intermediation, Vol. 12, p. 1199 – 1232.

(7) Grieser, Simon/Heemann, Manfred (Hg.) (2011): Bankenaufsicht nach der Finanzmarktkrise, Frankfurt.

(8) Hölscher, Jasmin (2016): Die Eigenkapitalvorgaben nach Basel III und CRR/CRDIV unter besonderer Berücksichtigung der relevanten Regelungen für öffentlich-rechtliche Sparkassen in Deutschland, Münster.

(9) Hull, John C. (2014): Risikomanagement: Banken, Versicherungen und andere Finanzinstitutionen, Pearson.

(10) Jorion, Philippe (2000): Value-at-risk, 2.Aufl., New York u.a.

(11) Keller, Erich (2002): Der Grundsatz I der Bankenaufsicht, Stuttgart.

(12) Scheule, Harald (2005): Bewertung von Kreditportfoliorisiken, WiSU, 34, S. 538 – 540.